Zo betaal je zo weinig mogelijk erfbelasting
2 maart 2021 - Erfbelasting is vermoedelijk de meest gehate belasting van Nederland. Spaarzame ouderen willen het liefst zoveel mogelijk van hun vermogen kunnen doorgeven aan de volgende generatie. Enkele tips.
Karin Kuiken: "Het belangrijkst is dat je dit bij leven doet! Heb je wat na te laten, laat je dan bijstaan door ervaren estate planner. Ik kan je bijstaan om de nalatenschap financieel zo gunstig mogelijk vast te leggen. Breng je schaapjes - ook voor de erven - tijdig op het droge! Bel voor een afspraak om je specifieke mogelijkheden te bespreken."
In 2018 betaalden 193.000 ontvangers van een erfenis samen €1,3 miljard erfbelasting, blijkt uit cijfers die het Centraal Bureau voor de Statistiek vandaag naar buiten brengt. Het doorsnee nagelaten vermogen is €24.800.
Wie wil voorkomen dat er na het overlijden een flinke som erfbelasting moet worden afgetikt, doet er goed aan tijdens het leven, ’met warme hand’ al gebruik te maken van de schenkvrijstelling. Dit is ruim €5.600 per jaar en dit jaar vanwege de coronacrisis zelfs €6604 voor ouders aan kinderen, en €3.244 aan anderen.
Kleinkinderen
Ook bij erfbelasting kun je slim gebruik maken van vrijstellingen, zegt kandidaat-notaris en DFT-columnist Ernst Loendersloot. „Voor kinderen is de erfvrijstelling ruim €21.000, maar voor kleinkinderen ook. Samen mogen opa en oma daarmee ruim €40.000 per kleinkind nalaten. Dat moeten zij alleen wel vastleggen in hun testament.”
Bij families waarbij bijvoorbeeld het ene kind wel kinderen heeft en het andere niet, is het aan te raden om hier van tevoren over na te denken. „Verdeel je de erfenis eerst over beide kinderen en geef je dan van de helft van het ene kind diens kinderen €40.000, of verdeel je de erfenis nadat kinderen en kleinkinderen de vrijstelling hebben gekregen? Kinderen die bijvoorbeeld ongewenst kinderloos zijn, kunnen het als een straf ervaren als de andere kant een groter deel krijgt.”
Flexibel testament
Door een testament op te maken kun je ervoor zorgen dat er zo min mogelijk belasting over de erfenis wordt afgedragen. Loendersloot: „Ik raad echtparen vaak een flexibel testament aan. Daarmee kan de langstlevende binnen acht maanden na het overlijden van de ander bepalen wat er met de erfenis gebeurt. Zo kan deze ouder bereiken dat ieder kind niet meer erft dan het vrijgestelde bedrag.”
Zodra de langstlevende overlijdt moet er natuurlijk alsnog afgerekend worden met de fiscus, maar dan is de erfenis vaak al kleiner, merkt de kandidaat-notaris in de praktijk. „De langstlevende begint vaak al met het weggeven van het geld, via de gewone schenkvrijstelling bijvoorbeeld.”
Wie het vermogen in de stenen heeft zitten of om een andere reden geen duizenden euro’s kan overmaken, kan het geld ook via een papieren schenking weggeven. Maar het voordeel daarvan is beperkt, zegt Loendersloot. De fiscus verlangt namelijk dat er ieder jaar een notariële akte van de schenking wordt opgemaakt. Dit kost al snel zo’n €600. Daarmee bespaart het kind dan later waarschijnlijk 10% erfbelasting over dit bedrag.
„Stel dat je het voor twee kinderen doet en €10.000 weggeeft, bespaar je dus €1.000 belasting. Met aftrek van de notariskosten is het voordeel niet zo heel groot, ook moet je ieder jaar 6% rente aan de kinderen betalen én daar bewijs van verzamelen voor de fiscus. Het is dus hooguit gunstig voor ouders met meer kinderen, of zoveel vermogen (meer dan €128.751 per kind of overblijvende partner) dat er 20% erfbelasting betaald moet worden.”
Levenstestament
Iets anders om over na te denken voor vermogende ouderen, is het opstellen van een levenstestament. „Daarmee geef je een algehele volmacht om onder meer je vermogen te beheren”, zegt Loendersloot. „Zodra je in een zorginstelling terechtkomt, lever je niet alleen pensioen en AOW in, maar ook een deel van je vermogen. Dat slinkt dan best snel. Als er een levenstestament is opgemaakt, kunnen bijvoorbeeld de kinderen dat voorkomen door het vermogen weg te schenken zodra vader of moeder het verzorgingshuis ingaat. Dan betalen de kinderen wel schenkbelasting, maar dat is maar één keer.”
Nog een mogelijkheid om te geven zonder dat de fiscus eraan te pas komt, is gebruik maken van de zogenoemde jubelton. Aan ontvangers van 18 tot 40 jaar, of met een partner in die leeftijd, die het geld gebruiken voor de eigen woning, mag onbelast maximaal €105.302 worden geschonken. „Als oma haar huis van vier ton verkoopt, kan ze er ook voor kiezen alle vier de kleinkinderen te helpen bij de aankoop van een huis. Dan wordt er helemaal geen erfbelasting betaald.”
In 2021 mag je €6.604 onbelast aan een kind schenken, en €3.244 aan een ander.
Bij een erfenis is een bedrag tot €21.282 per kind, pleeg-, stief-, of kleinkind vrijgesteld.
Boven de vrijstelling wordt tot €128.750 door partner en kinderen 10% erfbelasting betaald. Daarboven betalen zij 20%.
Bron Telegraaf,
lees
Geplaatst op: 11 maart 2021
Terug naar blog
